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“Comportamiento tributario agresivo”: SII tiene en mira a 3.226 contribuyentes y explicó qué hacen

El Servicio de Impuestos Internos (SII) informó que ya identificó a 3.226 contribuyentes de “comportamiento tributario agresivo”.

¿Qué significa eso? el Servicio explicó que son personas naturales o jurídicas que inician actividades afectas a IVA, con la finalidad de emitir facturas simulando operaciones reales, lo que permite al receptor del documento utilizar el crédito fiscal para rebajar el impuesto a pagar, afectando negativamente la recaudación fiscal.

“En el marco del trabajo que realizamos para reforzar el cumplimiento tributario, por ejemplo, para disminuir la tasa de evasión del IVA, los contribuyentes que buscan defraudar al sistema tributario son un foco de atención permanente por el impacto que tienen sus acciones en la recaudación fiscal”, señaló la subdirectora de Fiscalización, Carolina Saravia.

“Es por esto que hemos innovado en la estrategia para abordar la problemática, incorporando herramientas tecnológicas que permitan focalizar las acciones, en aquellos contribuyentes que se caracterizan por emitir o registrar documentación tributaria que podría sustentar operaciones ficticias, en las etapas más tempranas”, agregó.

Cómo se identificaron

A través de la aplicación de herramientas tecnológicas como Big Data, técnicas de analítica avanzada, machine learning, clusterización y visualización, entre otras, el Servicio identificó a 3.226 emisores relacionados con 53.039 receptores, que han utilizado estos documentos con el objeto de “abultar el crédito y disminuir el IVA a pagar”.

Para identificar a esos más de 3.200 emisores, el SII realizó una clasificación de todos los contribuyentes, de acuerdo a características comunes y, para cada conjunto, desarrolló “modelos predictivos de detección de potenciales contribuyentes de comportamiento tributario agresivo en base a su conducta”.

Estos modelos, dijo el SII, permiten alertar situaciones de riesgos que activan protocolos de revisión de todos los contribuyentes.

Agencia UNO

En paralelo, el SII informó que definió un protocolo de operación al momento de detectar un contribuyente producto de una revisión, permitiendo estandarizar las verificaciones mínimas, crear una base de conocimiento, identificar nuevos patrones de comportamiento, que finalmente permiten mejorar los modelos predictivos existentes.

“Cabe destacar que los mecanismos automatizados existentes han permitido identificar al 47,3% de los contribuyentes con comportamiento tributario agresivo antes de cumplir el primer año de vida tributaria”, detalló el Servicio.

Revisiones de cumplimiento en receptores

En el caso de los receptores, el SII definió diversas acciones que buscan inhibir el uso del crédito fiscal.

“Para ello, se están realizado revisiones de cumplimiento sobre un grupo focalizado de 15.442 contribuyentes, en una primera etapa, quienes representan el 85% de las consecuencias tributarias asociadas a esta figura”, comentó el SII.

Las acciones implementadas a estos receptores han permitido a la fecha un rendimiento de más de $20 mil millones, especialmente mediante rectificatorias de IVA, donde los receptores descuentan los montos indebidos.

“Los documentos recibidos quedan marcados en los sistemas del SII, permitiendo su trazabilidad y así alertar a los receptores para que no sean incluidos en su registro de compras y en su declaración de IVA”, sostuvo el Servicio.

“El objetivo de este trabajo es abarcar todo el ciclo de vida del contribuyente, con énfasis en el inicio de actividades, con la finalidad de realizar una detección temprana de estos contribuyentes y evitar que se produzca el fraude, reforzando las acciones preventivas al aplicar el Modelo de Gestión de Cumplimiento Tributario que impulsa el Servicio”, finalizó el SII.

Fuente: BioBioChile

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